華工科技(000988):公司通過定向增發(fā)以及利用募集資金償還部分貸款后,資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)得到了明顯的優(yōu)化。2015年-2017年連續(xù)3年呈現(xiàn)大額正數(shù),經(jīng)營性現(xiàn)金流充沛。

　　問:請問董秘,長江商報(bào)對于華工科技的報(bào)道是否屬實(shí)?文章中提到的問題請如實(shí)回答一下,對于這種報(bào)道按規(guī)定是不是需要正面回應(yīng)?
 

　　答: 一、公司出售正源設(shè)備、出售創(chuàng)投股權(quán)的目的

　　1、出售正源設(shè)備

　　公司出售華工正源部分資產(chǎn)一方面可以盤活公司存量資產(chǎn),回收資金,增強(qiáng)資產(chǎn)的流動性,提供公司整體效益,另一方面也是業(yè)務(wù)快速發(fā)展及生產(chǎn)經(jīng)營的正常所需。

　　2、出售華工創(chuàng)投股權(quán)

　　①華工創(chuàng)投是華工科技全資子公司華工投資公司持股32.5%的聯(lián)營企業(yè),公司對華工創(chuàng)投是一項(xiàng)財(cái)務(wù)投資,投資目的是為了獲取預(yù)期的回報(bào),給公司帶來投資收益。

　?、诠灸壳坝袑ｉT從事創(chuàng)業(yè)投資業(yè)務(wù)的子公司,并圍繞公司主業(yè)專注于相關(guān)領(lǐng)域及產(chǎn)業(yè)鏈進(jìn)行投資活動,公司要做大、做強(qiáng)自己的投資業(yè)務(wù),需要自有資金支持。

　?、廴A工創(chuàng)投的主要業(yè)務(wù)也是以初創(chuàng)期的高新技術(shù)企業(yè)作為投資的標(biāo)的,和目前公司的投資業(yè)務(wù)的方向有所重合。

　　綜上,公司決定出售華工創(chuàng)投股權(quán)。
 

　　二、資金安排及負(fù)債情況

　　1、公司向董事會申請使用閑置募集資金購買不超過8億元理財(cái)產(chǎn)品的額度,是在不影響募投項(xiàng)目建設(shè)的情況下,采取分不同期限、分階段的購入銀行保本理財(cái)產(chǎn)品的方式來管理8億元的暫時(shí)閑置募集資金,能提高募集資金的使用效率并獲取安全的理財(cái)收益。8億元僅為用于現(xiàn)金管理的最高額度,公司會根據(jù)募投項(xiàng)目建設(shè)需要對暫時(shí)閑置募集資金做出合理安排。

　　2、公司借出閑置募集資金中的7.2億元補(bǔ)充流動資金,主要用于歸還銀行貸款,截止目前公司有息負(fù)債已較上年減少35%,此安排將為公司節(jié)約超過2000萬元的貸款利息,財(cái)務(wù)費(fèi)用同比大幅下降。

　　3、公司2018年3月末的資產(chǎn)負(fù)債率僅為39%,償債能力遠(yuǎn)高于同行水平。公司通過定向增發(fā)以及利用募集資金償還部分貸款后,資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)得到了明顯的優(yōu)化。

　　三、銷售規(guī)模的增長以及資產(chǎn)損失的計(jì)提依據(jù)

　　1、公司2015--2017年業(yè)績大幅增長,收入規(guī)模從26億元增長至44.8億元,復(fù)合增長率達(dá)31%。同期應(yīng)收賬款復(fù)合增長率為33%,與收入增長幅度基本保持一致,屬于正常的經(jīng)營性增長。

　　2、公司2015-2017年經(jīng)營性現(xiàn)金流分別為2.03、2.95、0.99億元,連續(xù)3年呈現(xiàn)大額正數(shù),經(jīng)營性現(xiàn)金流充沛。

　　3、公司計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的依據(jù)是《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》及本公司制定的會計(jì)政策。對應(yīng)收賬款采用賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備,計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備并非真實(shí)的壞賬損失,而是一種風(fēng)險(xiǎn)儲備。公司90%以上的應(yīng)收款項(xiàng)賬齡均在2年以內(nèi),其形成原因是公司對信譽(yù)良好的大客戶提供了時(shí)間較長的信用期,基本不存在回收風(fēng)險(xiǎn)。另外,對存貨計(jì)提的減值準(zhǔn)備是公司基于謹(jǐn)慎性原則對庫存時(shí)間較長的原材料計(jì)提了適當(dāng)?shù)臏p值準(zhǔn)備,并非真實(shí)的存貨損失。