4月17日，武漢銳科光纖激光技術(shù)股份有限公司（以下簡稱“銳科激光”）IPO成功過會，公司擬在深交所創(chuàng)業(yè)板公開發(fā)行不超過3200萬股，發(fā)行后總股本不超過1.28億股。銳科激光是國內(nèi)首家自主研發(fā)、生產(chǎn)和銷售光纖激光器的國家火炬計劃重點高新技術(shù)企業(yè)。公司先后承擔(dān)了國家科技支撐計劃、國家863計劃、國家重大專項、國家重點研發(fā)計劃等多個重大研發(fā)項目，并牽頭制定了我國第一部光纖激光器行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，公司生產(chǎn)的高功率光纖激光器已經(jīng)成為工業(yè)激光加工領(lǐng)域的革命性換代產(chǎn)品。公司此次募集資金將投資于大功率光纖激光器開發(fā)及產(chǎn)業(yè)化項目、中高功率半導(dǎo)體激光器產(chǎn)業(yè)化及研發(fā)與應(yīng)用工程中心項目，總投資金額為11.19億元。

收購并表數(shù)據(jù)變更 財報正常追溯調(diào)整

近日有媒體指出，銳科激光前后發(fā)布的兩版招股說明書財務(wù)數(shù)據(jù)和財務(wù)指標(biāo)存在多處不一致，并對公司財務(wù)數(shù)據(jù)真實性提出質(zhì)疑。事實上，通過閱讀招股說明書可以發(fā)現(xiàn)，2017年3月，銳科激光以5956.8萬元的價格收購睿芯光纖85%股權(quán)，兩家企業(yè)實際控股股東均為中國航天三江集團(tuán)，從而實現(xiàn)同一集團(tuán)控制下的企業(yè)合并，財務(wù)數(shù)據(jù)根據(jù)會計準(zhǔn)則進(jìn)行了追溯調(diào)整，導(dǎo)致前期財務(wù)數(shù)據(jù)發(fā)生變更。調(diào)整后，資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表中主要數(shù)據(jù)以及主要財務(wù)指標(biāo)均發(fā)生相應(yīng)變化，屬于財務(wù)數(shù)據(jù)的正常調(diào)整和盡職披露，并不存在所謂“數(shù)據(jù)打架”的情況。

武漢睿芯特種光纖有限責(zé)任公司專業(yè)從事特種光纖的研制和銷售，擁有由國家千人計劃專家領(lǐng)銜的一流研發(fā)團(tuán)隊和數(shù)十年國內(nèi)外特種光纖行業(yè)設(shè)計、研發(fā)和生產(chǎn)的豐富經(jīng)驗，采用國際最新一代MCVD芯棒制造設(shè)備，高溫?fù)诫s系統(tǒng)和特種光纖拉絲設(shè)備，掌握從光纖預(yù)制棒制備，稀土摻雜，拉絲到光纖測試的全部核心工藝技術(shù)，具備特種光纖的批量生產(chǎn)能力，并提供客戶特殊需求的定制服務(wù)。公司產(chǎn)品各項技術(shù)指標(biāo)達(dá)到了國外同類產(chǎn)品的技術(shù)水平，廣泛應(yīng)用于高功率光纖激光器和放大器、光纖傳感、光纖器件、光學(xué)儀器、石油開采、醫(yī)療和科學(xué)研究等應(yīng)用領(lǐng)域，主要產(chǎn)品包括雙包層大模場有源和無源光纖，橢圓包層型和熊貓型保偏光纖，傳能光纖和各種特殊規(guī)格的單模和多模光纖等。據(jù)悉2017年度，睿芯光纖實現(xiàn)凈利潤1421.54萬元。

生產(chǎn)經(jīng)營獨立自主 關(guān)聯(lián)交易價格公允

還有媒體表示，銳科激光關(guān)聯(lián)交易增加，對公司營業(yè)收入增長提出質(zhì)疑。其實在招股說明書中，公司已經(jīng)對所有的關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行了詳盡的披露，不存在隱瞞關(guān)聯(lián)交易的情況。公司的研發(fā)、采購、生產(chǎn)及銷售業(yè)務(wù)均獨立于控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)，與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)間不存在同業(yè)競爭或顯失公平的關(guān)聯(lián)交易，所發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易均嚴(yán)格履行《公司章程》等有關(guān)制度的規(guī)定，遵循公平合理的原則，關(guān)聯(lián)交易價格公允。有關(guān)關(guān)聯(lián)交易符合公司生產(chǎn)經(jīng)營需要，是必要的，不存在損害公司及其他股東，特別是中小股東利益的情形。同時，公司控股股東、實際控制人已向公司出具了關(guān)于避免同業(yè)競爭的承諾，承諾將不以任何方式直接或間接經(jīng)營任何與銳科激光的主營業(yè)務(wù)有競爭或可能構(gòu)成競爭的業(yè)務(wù)，不直接或間接對任何與銳科激光從事相同或相近業(yè)務(wù)的其他企業(yè)進(jìn)行投資或進(jìn)行控制。

此外，銳科激光的主要產(chǎn)品為光纖激光器，特種光纖為光纖激光器的關(guān)鍵原材料，通過收購睿芯光纖，銳科激光將實現(xiàn)關(guān)鍵原材料的自產(chǎn)，完善自產(chǎn)元器件和材料的產(chǎn)業(yè)布局，通過發(fā)揮協(xié)同效應(yīng)，進(jìn)一步增強(qiáng)公司垂直整合能力和綜合研發(fā)實力，降低生產(chǎn)成本，增強(qiáng)盈利能力，提升競爭優(yōu)勢，尤其提升與國際知名公司的競爭能力。同時，本次收購可減少關(guān)聯(lián)交易，增強(qiáng)了公司業(yè)務(wù)的獨立性。